1er 2ème 3ème pilier
Assurez-vous une épargne rentable et garantie
doublée d’une assurance décès pour mettre
vos proches à l’abri, tout en choisissant librement le montant
de vos versements.
Préparez votre retraite par le biais de la constitution d’une
épargne ne subissant pas la fiscalité française (CGS,
CRDS, prélèvements sociaux, soit 10% au total).
Baissez votre impôt à la source
de 200.- CHF à 2’000.- CHF par an
Grâce au 3ème pilier, vous récupérez entre
20 et 30% de votre épargne.
Prise en charge par la compagnie de vos primes en cas de maladie ou d’accident
après 3 mois d’incapacité de gains.
Bénéficiez de la garantie de l’Office Fédéral
des Assurances Privées.
Avantages du 3ème pilier
- Gain fiscal : récupérer chaque année entre 20 et 30 % de votre épargne.
- Protéger vos proches par la couverture d’assurance qui leur sera versée en cas de décès : ce capital est exonéré d’impôt sur les successions.
- Prise en charge par la compagnie de vos primes en cas de maladie ou d’accident après 3 mois d’incapacité de gains.
- Couvrir votre prêt immobilier sur l’habitation principale et ainsi remplacer les cotisations d’assurances décès à fonds perdus.
- Préparer votre retraite par le biais de la constitution d’une épargne ne subissant pas la fiscalité française (CGS, CRDS, prélèvements sociaux, soit 10% au total)
- Reconstituer votre retraite suite au retrait partiel de votre 2ème pilier ; ce retrait engendre pour vous un manque à gagner au moment de votre départ à la retraite.
- Bénéficier de la garantie de l’Office Fédéral des Assurances Privées (organismes d’Etat).
La prévoyance suisse et ses lacunes
Selon la Constitution fédérale, notre système de prévoyance vieillesse, survivants et invalidité repose sur trois piliers : la prévoyance publique, la prévoyance professionnelle et la prévoyance individuelle.
1) Le premier pilier
Le premier pilier de notre prévoyance est constitué par l’assurance vieillesse et survivants (AVS), l’assurance invalidité (AI) et leurs prestations complémentaires (PC). Son but est d’assurer le minimum vital. L’AVS/AI est une assurance publique qui assure toute personne vivant en Suisse ou y travaillant ainsi que les ressortissants suisses qui travaillent à l’étranger pour le compte d’un employeur en Suisse.
2) Le deuxième pilier
Il s’agit de la prévoyance professionnelle. Obligatoire pour tous les salariés à partir s’un âge et d’un salaire minimum déterminés, elle est prise en charge conjointement par les employeurs et les salariés. Son but est de garantir, avec les ressources provenant du premier pilier, le niveau de vie antérieur ? Les indépendants ont la possibilité de s’assurer facultativement.
3) Le troisième pilier
La prévoyance individuelle représente le troisième pilier. En plus de compléter les prestations issues de deux premiers piliers, elle permet également de garantir la réalisation d’objectifs personnels. Il existe une prévoyance liée et une prévoyance libre. La prévoyance libre n’est soumise à aucune prescription particulière, contrairement à la prévoyance liée. Cependant, avec cette dernière, il est possible de procéder à une déduction fiscale non négligeable des primes.
Il y a passablement de lacunes et de défauts de coordination dans le réseau de la prévoyance sociale ; c’est pourquoi il est indispensable de faire appel à un spécialiste en assurance si l’on veut profiter d’une manière optimale des prestations liées à la prévoyance.
Les lacunes de la couverture de base
Dans le domaine du premier pilier, il peut avant tout se présenter
des lacunes de cotisations. Des problèmes particuliers peuvent
se révéler lorsque des adolescents ou de jeunes adultes
deviennent invalides et subissent une incapacité de gain prolongée.
Même si le revenu déterminant pour le calcul des rentes est
revalorisé, les prestations sont toujours limitées par des
taux maximum. En outre, en cas d’invalidité, l’assujettissement
aux cotisations subsiste de sorte que les prestations de vieillesse et
survivants, fondées sur des cotisations souvent fort modestes,
se situeront également aux alentours du minimum.
Le deuxième pilier connaît des problèmes du même ordre : la loi sur la prévoyance professionnelle part du principe que les 60% d’un revenu doit suffire à maintenir le niveau de vie antérieur, une fois l’âge de la retraite atteint. Cependant on constate que même si la caisse de pension prévoit des prestations excédant ce cadre, des lacunes subsistent en particulier en cas d’incapacité de gain. De plus, les prestations de vieillesse maximales ne peuvent être obtenues que dans les cas où la durée de cotisation est complète. Si un problème survient pendant les années de jeunesse, les prestations seront minimes du fait de la brièveté de la durée de cotisation.
Besoins en prévoyance retraite
Ce graphique illustre par la partie verte, le complément de revenu qu'il faut constituer par une épargne individuelle (3ème pilier) pour maintenir votre niveau de vie et celui de vos proches en cas de retraite. Par exemple, pour maintenir un revenu de 100'000.- CHF, il faut constituer près de 50'000.- CHF par une épargne individuelle.
Le 3ème pilier, comparaisons et avantages
Comparaison 3ème pilier lié et 3ème pilié libre
PREVOYANCE LIEE Toute personne salariée en Suisse Les primes peuvent être déduites a). au maximum CHF 6'365.-- par personne salariée dans le couple b). Pour les personnes qui n’ont pas une caisse de pension,
jusqu'à 20% du revenu annuel, mais au maximum 40% du montant
maximal LPP (CHF 30'384.--) pour ceux qui n’ont pas de caisse
de pension) Les rentes sont imposables sur le revenu |
PREVOYANCE LIBRE Toute personne résidente en Suisse Les primes peuvent être déduites de manière limitée dans le cadre des déductions usuelles des primes d’assurance, avec un maximum de CHF 3000.-/an pour les personnes mariées et CHF 2000.-/an pour les personnes non mariées et également CHF 750,-/an par enfant à charge. Imposition sur la fortune de la valeur de rachat a) en cas de vie, sont exemptes d’impôts, si le bénéficiaire est le preneur d’assurance et si la police aété déclarée (*) b) en cas de décès, sont soumises à l’impôt de succession, si le(s) bénéficiaire(s) est (sont) différent(s) du preneur d’assurance. Les rentes sont imposables à 60% sur le revenu |
Résumé des avantages du 3ème pilier
- Gain fiscal : récupérer chaque année entre 20 et 30 % de votre épargne.
- Protéger vos proches par la couverture d’assurance qui leur sera versée en cas de décès : ce capital est exonéré d’impôt sur les successions.
- Prise en charge par la compagnie de vos primes en cas de maladie ou d’accident après 3 mois d’incapacité de gains.
- Couvrir votre prêt immobilier sur l’habitation principale et ainsi remplacer les cotisations d’assurances décès à fonds perdus.
- Nantissement dans un emprunt qui allège votre coût de crédit
- Préparer votre retraite par le biais de la constitution d’une épargne ne subissant pas la scalité française (CGS, CRDS, prélèvements sociaux, soit 10% au total)
- Reconstituer votre retraite suite au retrait partiel de votre II ème pilier ; ce retrait engendre pour vous un manque à gagner au moment de votre départ à la retraite.
- Bénéficier de la garantie de l’O ce Fédéral
des Assurances Privées (organismes d’Etat).